Отличие ИП от ООО

ИП или ООО

Таблица отличий индивидуального предпринимателя от юридических лиц (ООО)

 

Регистраци предпринимателя производится по месту жительства   Регистрация компании производится по юридическому адресу головной организации
Госпошлина регистрации ИП - 800 рублей. Процедура регистрации ИП намного проще.   Госпошлина регистрации ООО - 4000 руб.
Регистрация ИП не требует Устав, уставной капитал, открытие расчетного счета и печать   Регистрация ООО требует Устав, уставной капитал не менее 10000 рублей, печать, открытие расчетного счета
Регистрируется только на одного человека. ИП не подходит для ведения совместного бизнеса   Может быть несколько учредителей (до 50). В ООО возможен правильно оформлен совместный бизнес
Не требуется регистрации филиала и при работе в нескольких местах не теряется право на УСН   Требуется регистрация филиала при открытии офиса на новом месте, теряется право на УСН.
Предприниматель отвечает по обстоятельствам всем своим имуществом, даже после закрытия ИП   Учредители ООО отвечают по обстоятельствам в рамках уставного капитала. После закрытия ООО все обязательства прекращаются
Менее привлекателен для инвесторов. Сложнее описать план и обязательства   Для инвесторов более привлекателен. Возможность прописать в Уставе дополнительные обязательства, сделать инвесторов соучредителями
Небольшие штрафы, т.к. ИП - физическое лицо. Административная ответственность: приравнен к должностному лицу - максимальный штраф 50 000 рублей   У организации штрафы в разы больше. Административная ответственность: максимальный размер 1 000 000 рублей
Предприниматель платит фиксированный платеж в пенсионный фонд. Смотреть подробнее...   Учредители ООО платят 9% с дивединтов. Директор организации платит отчисление с зарплаты, как и все сотрудники.
Не должен отчитываться за оборудование в своем бизнесе и откуда оно взялось.   Должны оборудование для бизнеса вносить в уставной капитал.
В ИП можно выписать доверенность на ведение бизнеса, но все равно предприниматель будет ответственным лицом и обязан подписывать первичные документы   В компании назначается директор
Предприниматель может распоряжаться средствами на расчетном счете как угодно   У компании снятие денег с расчетного счета может быть только на какие то определенные цели либо выплата дивидентов (налог 9%)
ИП нельзя продать или переоформить, можно только закрыть и на его месте создать что то новое   Организацию можно продать или переоформить.
Многие компание не хотят работать с предпринимателями, считая ИП менее престижными и надежными   Организация - более солидно
Не может осуществлять некоторые виды деятельности   Может заниматься любыми видами деятельности

 

   
 

Какие налоги платят Индивидуальные предприниматели?

Индивидуальные предприниматели платят налоги :

В связи с предпринимательской деятельностью (на общем налоговом режиме), индивидуальный предприниматель должен платить:   Для облегчения взаимодействия с налоговой службой малого предпринимательства введены следующие специальные налоговые режимы:

 

НДФЛ

 Налог на доходы физических лиц.

В случае, если в данном налоговом периоде получен доход

 

 

УСН

 Упрощенная система налогообложения - УСН

заменяет три налога

 

НДС

 Налог на добавленную стоимость

Если производились операции, облагаемые НДС

 

 

ПСН

 Патентная ситема налогообложения

Стоимость патента зависит от вида деятельности

 

НДФЛс

 НДФЛ за своих сотрудников

Если производились операции, облагаемые НДС

 

 

ЕСХН

 Единый сельскохозяйственный налог

При этом режиме Вы платите всего 6% разницы между доходами и расходами

     

 

ЕНВД

 Единый налог на вмененный налог

Сколько бы Вы ни заработали, платить будете одинаково- 15% от вмененного дохода

 

Кроме того, индивидуальный предприниматель обязан платить налоги на собственность:

 

Личный транспорт - Транспортный налог

Как физическое лицо

Квартиру, дом, дачу, налог на имущество

Как физическое лицо

Земельный участок -Земельный налог

Как физическое лицо

Земельный участок -Земельный налог

Как юридическое лицо

Колодец или скважина - Водный налог

Как физическое лицо

 

Отраслевые особенности

 

Если деятельность индивидуального предпринимателя связана с:

 

Сельское хозяйство - Единый сельскохозяйственный налог

Замена уплаты налога на прибыль организаций, НДС и налога на имущество организаций

Операциии с подакцизными товарами - Акцизы

Операции, совершаемые с подакцизными товарами , признаваемые объектами обложения акцизами.

Добыча полезных ископаемых - Налог на добычу полезных ископаемых, платежи и акцизы

Порядок исчисления и уплаты налога, взимаемого с пользователей недр по месту нахождения участка недр.

Промышленный водозабор - Водный налог

Порядок исчисления и уплаты налога, уплачиваемого за осуществление специального и (или) особого водопользования.

Охота - Сбор за пользование объектами животного мира

Порядок исчисления и уплаты cбора за пользование объектами животного мира, лицами получивших лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира.

Рыболовство - Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

Порядок исчисления и уплаты cбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, лицами получивших лицензию (разрешение) на промысел водных биоресурсов.

Производство и реализация защищенной полиграфической продукции

Порядок лицензирования деятельности по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции..

Проведение лотерей

Порядок получения разрешения на проведение лотереи, регистрации и проверки лотерейного оборудования по единому государственному реестру

 

Индивидуальный предприниматель может применять одновременно несколько спецрежимов по различным видам деятельности. Подробнее раздел VIII.1 НК РФ

 

 


 

Справочно-правовой онлайн сервис

 

Тарифы Норматив

Возможности Норматив

Заявка на подключение

 

Сверки с налоговым органом без личного визита

В сегодняшней заметке – об особенностях работы с данными сервиса ИОН через Интернет

Что такое ИОН

Чтобы получить данные из налогового органа обычно необходимо вначале подать туда соответствующее заявление (либо лично, либо по почте). Желательно также заблаговременно позвонить, так как некоторые налоговые инспекции не принимают его без приложения реестра всех платежей и начислений за нужный период и по нужным налогам. Сама процедура оформления акта (в бумажном виде), в свою очередь, занимает достаточно длительное время.

К счастью, сегодня есть более цивилизованный и быстрый способ удостовериться в правильности платежей – через сервис по информационному обслуживанию налогоплательщиков (ИОН), который  осуществляет обмен данными между налоговыми органами и налогоплательщиками через Интернет. Его работа регулируется Приказом ФНС России от 22.06.2011 № ММВ-7-6/381@.

Что можно узнать через сервис ИОН?

Сервис «ИОН» дает возможность получать в электронном виде:

  • Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Они помогают удостовериться в том, что налог действительно перечислен в бюджет и зачислен на верный КБК, а также проверить наличие пеней и штрафов. Данные в справке приведены по конкретным видам налога (сбора, взноса);
  • Выписки операций по расчету с бюджетом. Запрашиваются в том случае, если бухгалтер обнаруживает недоимку. Перечень учтенных налоговым органом операций в нем поможет найти ошибку, если она была допущена в ходе перечисления налога;
  • Перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, предоставленной в отчетном году. Формируется из базы инспекции и содержит регистрационные номера отчетов. Если отчет есть в перечне, значит, он принят, и можно не просить инспектора выслать подтверждение о принятии отчета. Кроме того, перечень можно использовать как итог квартальной отчетности;
  • Акты сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Могут быть полезны для представления в головную организацию внутренней отчетности за квартал, полугодие или год. Он позволяет увидеть сальдо на начало сверяемого периода, общую сумму начислений и оплат по налогу за сверяемый период и сальдо на конец сверяемого периода.

Как это сделать?

Запросить документ через «ИОН» очень просто, необходимо выполнить 3 шага:

  • Зайти в систему «Контур-Экстерн» с сертификатом ЭП;
  • Перейти в пункт меню «Сервисы»/«Сверка с ФНС»;
  • Выбрать необходимый тип запроса и указать нужные данные.
 

Страница 9 из 9